为做好新修订的《证券法》的遵循落实作业，2020年3月20日，我国证券监督处理委员会令第166号发布《关于批改部分证券期货规章的决议》，对13部规章的部分条款予以批改，《证券出资基金保管事务处理办法》是其间之一。修订内容如下：

  十一、将《证券出资基金保管事务处理办法》第十一条第二项批改为：“（二）契合《证券法》规矩的管帐师事务所出具的净财物和本钱充足率专项验资陈述”。

  （2013年2月17日我国证券监督处理委员会第28次主席作业会议审议经过，依据2020年3月20日我国证券监督处理委员会《关于批改部分证券期货规章的决议》批改）

  第一条为了规范证券出资基金保管事务，维护证券出资基金保管事务竞赛次序，维护基金比例持有人及相关当事人合法权益，促进证券出资基金健康展开，依据《证券出资基金法》、《银行业监督处理法》及其他相关法令、行政法规，拟定本办法。

  第二条本办法所称证券出资基金（以下简称基金）保管，是指由依法树立并获得基金保管资历的商业银行或许其他金融安排担任保管人，依照法令法规的规矩及基金合同的约好，对基金实行安全保管基金产业、处理清算交割、复核对看财物净值、展开出资监督、招集基金比例持有人大会等责任的行为。

  第三条商业银行从事基金保管事务，应当经我国证券监督处理委员会（以下简称我国证监会）和我国银行业监督处理委员会（以下简称我国银监会）核准，依法获得基金保管资历。其他金融安排从事基金保管事务，应当经我国证监会核准，依法获得基金保管资历。

  第四条基金保管人应当遵循法令法规的规矩以及基金合同和基金保管协议的约好，遵循职业道德和行为规范，诚实信用、慎重勤勉，为基金比例持有人利益实行基金保管责任。

  第五条基金保管人的基金保管部分高档处理人员和其他从业人员应当忠诚、勤勉地实行责任，不得从事危害基金产业和基金比例持有人利益的证券买卖及其他活动。

  第六条我国证监会、我国银监会依照法令法规和审慎监管准则，对基金保管人及其基金保管事务活动实施监督处理。

  第七条我国证券出资基金业协会依据法令法规和自律规矩，对基金保管人及其基金保管事务活动进行自律处理。

  （一）最近3个管帐年度的年底净财物均不低于20亿元人民币，本钱充足率等危险操控目标契合监管部分的有关规矩；

  （二）设有专门的基金保管部分，部分设置能够保证保管事务运营的完好与独立；

  （三）基金保管部分拟任高档处理人员契合法定条件，获得基金从业资历的人员不低于该部分职工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、出资监督、信息发表、内部稽核监控等事务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资历，其间，核算、监督等中心事务岗位人员应当具有2年以上保管事务从业经历；

  （七）基金保管部分装备独立的保管事务技能体系，包含网络体系、使用体系、安全防护体系、数据备份体系；

  （十）法令、行政法规规矩的和经国务院同意的我国证监会、我国银监会规矩的其他条件。

  第九条请求人应当具有健全的清算、交割事务准则，清算、交割体系应当契合下列规矩:

  （三）与基金处理人、基金注册挂号安排、证券挂号结算安排等相关事务安排的体系安全对接；

  第十条请求人的基金保管经营场所、安全防备设备、与基金保管事务有关的其他设备和相关准则，应当契合下列规矩:

  （二）能够触摸基金买卖数据的事务岗位有独自的作业场所，无关人员不得随意进入；

  （二）契合《证券法》规矩的管帐师事务所出具的净财物和本钱充足率专项验资陈述；

  （三）树立专门基金保管部分的证明文件，保证部分事务运营完好与独立的阐明和许诺；

  （五）基金保管部分拟任高档处理人员和执业人员基本状况，包含拟任高档处理人员任职材料，拟任执业人员名单、经历、基金从业资历证明复印件、专业培训及岗位装备状况；

  （九）基金保管事务备份体系设计计划和应急处理计划、应急处理才能测试陈述；

  （十）相关事务规章准则，包含事务处理、操作规程、基金管帐核算、基金清算、信息发表、内部稽核监控、内控与危险处理、信息体系处理、从业人员处理、保密与档案处理、严重可疑状况陈述、应急处理及其他实行基金保管人责任所需的规章准则；

  第十二条我国证监会应当自收到请求材料之日起5个作业日内作出是否受理的决议。请求材料完全、契合法定办法的，向请求人出具书面受理凭据；请求材料不完全或许不契合法定办法的，应当一次奉告请求人需求补正的悉数内容。

  第十三条我国证监会应当自受理请求材料之日起20个作业日内作出行政许可决议。我国证监会作出予以核准决议的，应当会签我国银监会；作出不予核准决议的，应当阐明理由并奉告请求人，行政许可程序中止。

  我国银监会应当自收到会签件之日起20个作业日内，作出行政许可决议。我国银监会作出予以核准决议的，我国证监会和我国银监会一起签发同意文件，并由我国证监会颁布基金保管事务许可证；我国银监会作出不予核准决议的，应当阐明理由并奉告请求人，行政许可程序中止。

  第十四条我国证监会、我国银监会在作出核准决议前，能够采纳下列办法进行查看：

  （二）联合对商业银行拟树立基金保管部分的筹建状况进行现场查看，现场查看由两名以上作业人员进行，现场查看的时刻不核算在本办法第十三条规矩的期限内。

  第十五条获得基金保管资历的商业银行为基金保管人。基金保管人应当及时处理基金保管部分高档处理人员的任职手续。

  第十六条基金保管人在与基金处理人缔结基金合同、基金招募阐明书、基金保管协议等法令文件前，应当从维护基金比例持有人视点，对触及出资规划与出资束缚、基金费用、收益分配、管帐估值、信息发表等方面的条款进行评价，保证相关约好合规明晰、危险提醒充沛、管帐估值科学公允。在基金保管协议中，还应当对基金保管人与基金处理人之间的事务监督与协作等责任进行具体约好。

  第十七条基金保管人应当安全保管基金产业，依照相关规矩和基金保管协议约好实行下列责任：

  （一）为所保管的不同基金产业别离设置资金账户、证券账户等出资买卖必需的相关账户，保证基金产业的独立与完好；

  （二）树立与基金处理人的对账机制，定时核对资金头寸、证券账目、财物净值等数据，及时核对认购与申购资金的到账、换回资金的付出以及出资资金的付出与到账状况，并对基金的管帐凭据、买卖记载、合同协议等重要文件档案保存15年以上；

  （三） 对基金产业出资信息和相关材料负保密责任，除法令、行政法规和其他有关规矩、监管安排及审计要求外，不得向任何安排或许个人走漏相关信息和材料。

  第十八条基金保管人应当与相关证券挂号结算安排签定结算协议，依法承当作为商场结算参与人的相关责任。

  基金保管人与基金处理人应当签定结算协议或许在基金保管协议中约好结算条款，清晰两边在基金清算交收及相关危险操控方面的责任。基金清算交收过程中，呈现基金产业中资金或证券缺乏以交收的，基金保管人应当及时告诉基金处理人，催促基金处理人活跃采纳办法、最大程度操控违约交收危险与相关丢失，并陈述我国证监会。

  第十九条基金保管人与基金处理人应当依照《企业管帐准则》及我国证监会的有关规矩进行估值核算，对各类金融工具的估值办法予以定时评价。基金保管人发现基金比例净值计价呈现过错的，应当提示基金处理人当即纠正，并采纳合理办法避免丢失进一步扩展。基金保管人发现基金比例净值计价呈现严重过错或许估值呈现严重违背的，应当提示基金处理人依法实行发表和陈述责任。

  第二十条基金保管人应当依照法令法规的规矩以及基金合同的约好处理与基金保管事务有关的信息发表事项，包含但不限于：发表基金保管协议，对基金定时陈述等信息发表文件中有关基金财务陈述等信息及时进行复核对看并出具定见，在基金年度陈述和半年度陈述中出具保管人陈述，就基金保管部分担任人变化等严重事项发布暂时公告。

  第二十一条基金保管人应当依据基金合同及保管协议约好，拟定基金出资监督规范与监督流程，对基金合同收效之后所保管基金的出资规划、出资比例、出资风格、出资束缚、关联方买卖等进行严格监督，及时提示基金处理人违规危险。

  当发现基金处理人宣布但未实行的出资指令或许现已收效的出资指令违背法令、行政法规和其他有关规矩，或许基金合同约好，应当依法实行告诉基金处理人等程序，并及时陈述我国证监会，继续跟进基金处理人的后续处理，催促基金处理人依法实行发表责任。基金处理人的上述违规失期行为给基金产业或许基金比例持有人形成危害的，基金保管人应当催促基金处理人及时予以补偿。

  第二十二条基金保管人应当对所保管基金实行法令法规、基金合同有关收益分配约好状况进行定时复核，发现基金收益分配有违规失期行为的，应当及时告诉基金处理人，并陈述我国证监会。

  第二十三条关于转化基金运作办法、替换基金处理人等需举行基金比例持有人大会审议的事项，基金保管人应当活跃合作基金处理人招集基金比例持有人大会；基金处理人未按规矩招集或许不能招集的，基金保管人应当依照规矩招集基金比例持有人大会，并依法实行对外发表与陈述责任。

  第二十四条基金保管人在获得基金保管资历后，不得长时间不展开基金保管事务；在从事基金保管事务过程中，不得进行不正当竞赛，不得使用非法手段垄断商场，不得违背基金保管协议约好将部分或许悉数保管的基金产业托付别人保管。

  第二十五条基金保管人应当依照商场化准则，归纳考虑基金保管规划、产品类别、服务内容、事务处理难易程度等要素，与基金处理人洽谈确认基金保管费用的核算办法和办法。

  基金保管费用的计提办法和核算办法应当在基金合同、基金招募阐明书中清晰列示。

  第二十六条基金保管人应当依照相关法令法规，针对基金保管事务树立科学合理、操控紧密、运转高效的内部操控体系，坚持保管事务内部操控准则健全、实行有用。

  基金保管人应当每年延聘契合《证券法》规矩的管帐师事务所，或许由保管人内部审计部分安排，针对基金保管法定事务和增值事务的内部操控准则建造与实施状况，展开相关查看与评价，出具评价陈述。

  第二十七条基金保管人应当树立突发事件处理预案准则，对产生严重影响基金比例持有人利益、或许引发体系性危险或许严重影响社会安稳的突发事件，依照预案妥善处理。

  第二十八条基金保管人应当健全从业人员处理准则，完善信息处理及保密准则，加强对基金保管部分从业人员执业行为及出资基金等相关活动的处理。

  第二十九条基金保管人应当依据保管事务展开及其危险操控的需求，不断完善保管事务信息技能体系，装备满足的保管事务人员，规范岗位责任，加强职业培训，保证保管服务质量。

  第三十条基金保管人应当依法采纳办法，保证基金保管和基金销售事务彼此独立，实在保证基金产业的完好与独立。

  第三十一条基金保管人依据事务展开的需求，依照法令法规规矩和基金保管协议约好托付契合条件的境外财物保管人展开境外财物保管事务的，应当对境外财物保管人进行尽职查询，拟定遴选规范与程序，健全相关的事务危险处理和应急处理准则，加强对境外财物保管人的监督与束缚。

  第三十二条基金保管人在法定保管责任之外依法展开基金服务外包等增值事务的，应当树立专门的团队与事务体系，与原有基金保管事务团队之间树立必要的事务阻隔，有用防备潜在的利益冲突。

  第三十三条请求人在请求基金保管资历时，隐秘有关状况或许供给虚伪请求材料的，我国证监会、我国银监会不予受理或许不予核准，并给予正告；请求人在3年内不得再次请求基金保管资历。

  请求人以诈骗、贿赂等不正当手段获得基金保管资历的，我国证监会商我国银监会吊销基金保管资历，给予正告、罚款，由我国证监会刊出基金保管事务许可证；我国银监会能够差异不同景象， 责令请求人对直接担任的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，或许对其给予正告、罚款，或许制止其必定时限直至终身从事银行业作业；请求人在3年内不得再次请求基金保管资历；涉嫌犯罪的依法移交司法机关，追查刑事责任。

  第三十四条未获得基金保管资历私行从事基金保管事务的，责令中止，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或许违法所得缺乏一百万元的，并处十万元以上一百万元以下罚款；对直接担任的主管人员和其他直接责任人员给予正告，并处三万元以上三十万元以下罚款。

  第三十六条当基金保管人产生下列景象之一的，应当自产生之日起5日内向我国证监会陈述：

  （四）保管人及基金保管部分的高档处理人员遭到刑事、行政处罚，或许被监管安排、司法机关查询；

  第三十七条我国证监会能够依据日常监管状况，对基金保管人的基金保管部分进行现场查看，并采纳下列办法：

  （一）要求供给与查看事项有关的文件、会议记载、报表、凭据和其他材料，查阅、仿制与查看事项有关的文件；

  我国证监会进行现场查看后，应当向被查看的基金保管人出具查看定论。基金保管人及有关人员应当合作我国证监会进行查看，不得以任何理由回绝、延迟供给有关材料，或许供给不真实、不精确、不完好的材料。

  第三十八条基金保管人在展开基金保管事务过程中违背本办法规矩，我国证监会应当责令期限整改，整改期间能够暂停其处理新的基金保管事务；对直接担任的基金保管事务主管人员和其他直接责任人员，能够采纳监管说话、出具警示函等行政监管办法。

  第三十九条对有下列景象之一的基金保管人，我国证监会商我国银监会能够依法吊销其基金保管资历，依法给予罚款；对直接担任的主管人员和其他直接责任人员，我国证监会依法给予罚款，能够并处暂停或许吊销基金从业资历，我国银监会能够并处制止必定时限直至终身从事银行业作业：

  第四十一条非银行金融安排请求基金保管资历的条件与程序由我国证监会另行规矩。

  第四十二条本办法自2013年4月2日起实施。2004年11月29日我国证监会、我国银监会联合发布的《证券出资基金保管资历处理办法》一起废止。

  注1：本文是2019年06月26日发布的《证券出资基金保管事务处理办法》的更新版别！

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